Le taux IFI en France : tout ce que vous devez savoir

Si vous possédez un patrimoine immobilier en France, vous êtes peut-être soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Ce dernier a remplacé l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF) depuis 2018.
Dans cet article, nous allons vous expliquer tout ce que vous devez savoir sur le taux IFI en France.

Les seuils d’imposition de l’IFI

Les personnes physiques dont le patrimoine taxable est supérieur à 1 300 000 € au 1er janvier de l’année d’imposition sont redevables de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Le patrimoine taxable du foyer fiscal s’entend de la valeur des biens imposables détenus par l’ensemble des membres qui le compose (immeubles, placements immobiliers, etc…), après déduction des dettes. Il est fait abstraction, en tout ou partie, de certains biens, notamment de ceux qui présentent le caractère de bien professionnel.

Les différents taux de l’IFI

L’IFI est dû par les personnes dont la valeur du patrimoine net taxable est supérieure à 1 300 000 € au 1ᵉʳ janvier. Bien que le seuil d’imposition soit fixé à 1 300 000 €, le barème de l’IFI s’applique dès 800 000 € de patrimoine.

  • Pour un patrimoine net compris entre 800 000 d’euros et 1,3 millions d’euros : le taux est de 0,50 %.
  • Pour un patrimoine net compris entre 1,3 millions d’euros et 2,57 millions d’euros : le taux est de 0,70 %.
  • Pour un patrimoine net compris entre 2,57 millions d’euros et 5 millions d’euros : le taux est de 1 %.
  • Pour un patrimoine net compris entre 5 millions d’euros et 10 millions d’euros : le taux est de 1,25 %.
  • Pour un patrimoine net supérieur à 10 millions d’euros : le taux est de 1,50 %.

Une mention spéciale est prévue au profit des personnes dont la valeur du patrimoine net taxable est comprise entre 1 300 000 € et 1 400 000 €. Leur cotisation d’IFI est réduite selon la formule de calcul suivant (dans laquelle E étant la valeur de l’ensemble du patrimoine net taxable au 1er janvier) : 17 500 € – (1,25% x E).

Il est possible d’obtenir directement le montant de l’IFI à payer en appliquant les formules de calcul rapide suivantes.

Ensemble du patrimoine net taxable au 1er janvier de l’année d’imposition (E) Calcul rapide(*)
Compris entre 1,3 million d’euros et 1,4 million d’euros(E x 1,95%) – 24 100 €
Compris entre 1,4 million d’euros et 2,57 millions d’euros(E x 0,7%) – 6 600 €
 Compris entre 2,57 millions d’euros et 5 millions d’euros(E x 1%) – 14 310 €
Compris entre 5 millions d’euros et 10 millions d’euros(E x 1,25%) – 26 810 €
Supérieur à 10 millions d’euros(E x 1,5%) – 51 810 €

Vous pouvez également vous faire accompagner par nos spécialistes en gestion de patrimoine chez KOONT, expert-comptable en ligne.

Comment déclarer l’IFI ?

Si vous êtes soumis à l’IFI, vous devez le déclarer chaque année en même temps que votre déclaration de revenus. La date limite de déclaration dépend de votre lieu de résidence. Pour remplir votre déclaration d’IFI, vous devez détailler l’ensemble de votre patrimoine immobilier, en précisant notamment sa valeur vénale et les dettes liées à ces biens. Il est important de bien respecter les règles de calcul de l’IFI, car une erreur peut entraîner une pénalité.

Les conseils pour réduire son IFI

Il existe plusieurs solutions pour réduire son IFI :

  • Investir dans des biens immobiliers non soumis à l’IFI (Bien professionnel ou situés à l’étranger)
  • Investir dans des SCPI ou des OPCI
  • Utiliser les mécanismes de réduction d’impôt (Pinel, Malraux, etc.)
  • Donner une partie de son patrimoine (Donation)

En conclusion, le taux IFI en France est un impôt qui concerne les personnes dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros. Ce dernier est calculé sur la base de la valeur vénale des biens immobiliers et des droits immobiliers, déduction faite des dettes liées à ces biens. Il est possible de bénéficier d’exonérations et de déductions pour réduire son IFI.
Si vous êtes soumis à l’IFI, il est important de bien respecter les règles de calcul et de déclaration, et de réfléchir à des solutions pour réduire son impôt.

Dans ce dernier cas, n’hésitez pas à contacter KOONT, expert-comptable en ligne pour être accompagné.